报税截止时间 ：IRS 罚款全解析

cindy

报税截止时间 ：忘了交税 IRS 会怎么罚款呢？还有不到五个月，就要迎来2022年报税的截止日期了，有一些粗心大意的同学可能会不小心错过报税截止日期，忘记填写延迟报税申请表，或者算错报税的金额。这些粗心大意，可能会导致IRS(美国国税局)对少、错、漏报税的小伙伴进行罚款。今天，大熊猫就来和大家谈谈、什么情况下IRS会给大家罚款，以及罚款的金额是如何计算的。

首先，什么情况下IRS会对大家进行罚款呢？

简单来说过了报税的截止日期，没有交报税表或欠税的时候就会被罚款。

个人报税的报税时间/截止日期有两种：

• 正常的报税时间/截止日期：报税年之后下一年的4月15日。
  比如2020年的报税表的截止日期是2021年4月15日，2021年的报税截止日期是2022年4月18日（有公共假期，所以顺延至下一个工作日）。欠IRS的钱必须在这一报税截至日期上交否则会有罚款。报税表则可以用Form 4868申请延期报税可延六个月至10月15日再交。
  

• 申请延期交报税表的截至日期：报税年之后下一年的10月15日。
  比如2021 报税年，在2022年4月18日提交延期申请，而不是报税表，申请延期的新报税时间/截止日期为2022年10月17日（周末顺延）。
  

请注意，延期报税仅是指延期交报税表而没有罚款，并不代表可以延期付所欠税款。

此处，大熊猫需要对报税截止日期做一个说明，一般我们说报税的截止日期是每年的4月15日，但是如果4月15日是一个周末，那么当年的报税截止日期就会是4月15日之后的第一个工作日。对于10月15日的延期截止日期同理。比如2022年的截止日期就分别是4月18日（公共假期顺延）和10月17日（周末顺延）。

罚款的类型有3种：

没交税的罚款，没交税表的罚款，欠款的利息

这里要和大家明确声明IRS 允许纳税人延期交报税表， 但是延期交报税表≠延期缴纳税款

因此可能有人在没搞清楚延期概念下欠了罚款。大熊猫给大家列举了几种常见被罚款的情况。

• 欠款：你没有在4月15日正常报税截止日期向国税局缴纳税金，欠款需要交罚款，这里请大家注意，欠款只有4月15日一个截至日期，逾期至10月15日也是需要缴纳欠税罚款的。
  邮寄支票可能出现的隐患：就算你按时把欠税支票邮寄给IRS，如果IRS无法兑现的支票，导致你4月15日没能按时缴纳税款的话，也会被罚款。
• 提交报税表失败：如果你没能在4月15日正常报税截至日期提交报税表，且没有申请延期，或者错过了延迟交报税表10月15日的截至日期，会被罚款。
• 无法支付适当的估算税款：如果需要申请延期交报税表，你可以在4月15日提交延期（交报表）申请表（Form 4868），并且使用form 2210对今年需要补交的税额金进行估计，然后将估计的数字在4月15日给IRS。如果这个估算的数字比你真实需要交给IRS的税款要少，所欠金额会被罚款
  

如何计算罚款金额?

那么根据上面提到的几种常见的罚款原因，大熊猫给大家解释一下罚款金额是如何计算的。

第一种：没交税的罚款（failure-to-pay penalty）

所欠税款必须在正常的报税截至日期，即4月15日，交给IRS，否则IRS就会向你征收没交税的罚款（failure-to-pay penalty）

罚款通常是按月收取，不到一个月也按一个月算。罚款数额是未缴税款的0.5%，最高上限是罚款累积到了未缴税款的25%。

小贴士：如果你可以证明你有合理和正当理由迟缴税（如由于疾病或其他天灾人祸等），美国国税局可以免收这种罚款。下图是IRS关于没有按时交税导致的罚款说明。

第二种：没交报税表格的罚款（failure-to-file penalty ）

没交报税表格的罚款（failure-to-file penalty）比没交税的罚款额度更高。罚款也是按月收取，不到一个月也要按一个月算。罚款数额是未缴税款的5％。最高上限是罚款累积到了未缴税款的25%。（最多支付5个月的罚金）

如果在纳税申报表到期日（包括延期）之后超过60天提交税表，那么会收到尽量低限度的未缴税处罚。罚款金额在下面两种情况中取较小的数字：

• • • 选择一：必须按时支付的收益表上要显示税款的100%
    • 选择二：每年根据通胀而设定的一个特定金额
      •     报税截止日期在2020年1月1日或之后的为215美元
        
      
      
    
    
  
  

注意：如果你既没有提交报税表格又没有缴税（以上两种罚款方式都有，那么只会承担没有及时提交报税表格的罚款。

另外，之前我们提到的例子，如果缴纳税款所用的支票无法兑现，或者在截止日期支付方式不成功，则

• 对于金额大于 $1,250的缴款，罚款是缴款金额的2%。
• 对于金额小于$1,250的缴款，如果大于$ 25，那么罚款金额就是 $25，如果小于$ 25， 那么罚款金额就是缴款金额。
  

第三种：欠款的利息（Interest Charges）

出现罚款，IRS还会向你收取利息。只要还没缴付全部的税金，利息就会根据没缴的税金和罚款加在一起算。（利息按天计算）

利息=（未缴税款+罚款）* 利率

利率=联邦短期利率+3%

联邦短期利率每三个月更新一次，可以在IRS的网站上查询。