IRS宣布2025年税收调整

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美国国税局（IRS）10月22日周二宣布了2025年税收通胀调整，包括新的联邦所得税等级和标准扣除额。

新闻报道截图

在周二的公告中，该机构提高了每个档次的收入门槛，2025纳税年度调整一般适用于从2026年报税季开始提交的所得税报税表。

国税局官网

37%的最高税率适用于2025年应纳税所得额在626,350美元以上的个人，以及共同申报收入在751,600美元或以上的已婚夫妇。

收入超过250,525美元（已婚夫妇共同申报501,050美元）的税率为35%

收入超过197,300美元（已婚夫妇共同申报394,600美元）的税率为32%


收入超过103,350美元（已婚夫妇共同申报206,700美元）的税率为24%

收入超过48,475美元（已婚夫妇共同申报96,950美元）的税率为22%



收入超过11,925美元（已婚夫妇共同申报23,850美元）的税率为12%
收入11,925美元或以下（已婚夫妇共同申报23,850美元或以下）的税率为10%

美国国税局还提高了数十项其他条款的数据，包括长期资本利得税、遗产税和赠与税豁免以及儿童税收抵免资格等。

遗产税抵免——
到2025年，联邦遗产税免税额为13,990,000美元，高于2024年的13,610,000美元。
海外收入年度排除限额——

美国对海外美国人的税收有一些限制，他们不必就其在12.65万美元以下的收入向美国缴税。到2025年，这一范围扩大到13万美元。

免征赠与税——

目前，您可以在一年内赠与任何人数的受赠人，每人最多18,000美元，而无需纳税。2025年，这一限额将增至19,000 美元。

更多详情可查看国税局官网：https://www.irs.gov/newsroom/irs-releases-tax-inflation-adjustments-for-tax-year-2025

值得注意的是，2025年后，前总统川普于2017年颁布的减税政策将在国会不采取行动的情况下失效。如果该条款到期，税率将恢复到2017年的水平，分别为10%、15%、25%、28%、33%、35%和39.6%。

标准扣除额也将在2025年增加，已婚夫妇联合申报的标准扣除额将从2024年的2.92万美元增加到3万美元。从2025年开始，单独申报者标准扣除额为1.5万美元，高于之前的1.46万美元。

川普的减税计划还包括更高的标准扣除额，如果国会不延长这一减税政策，这一标准扣除额将在2025年后到期。